세제 적격 소득공제용 연금저축


연금 저축 세금 내용 - 소득공제용 연금 저축 관련 세금


연금 저축 상담 신청하기



상담 신청 고객님 ; 노후를 위해서 연금 저축을 가입하라고 자꾸 권유를 하는데... 괜찮은 상품인가요?

여우별 답변 ; 연금 저축은 소득공제를 받을수있고 노후자금도 만들수있어서 아주 좋은 상품입니다.
                 소득공제 효과를 최대로 볼수있다면 그 어떤 상품보다도 고객님께 유리한 상품입니다.

상담 신청 고객님 ; 저는 소득공제는 받지 않아요. 주부라서...
                       그래도 이상품이 이자가 높고 세금은 나중에 소득공제를 받지 않을걸 증빙하면 비과세가 된다고 하면서 권유를 하는데...

여우별 답변 ; 예........
                 증빙을 한다면 비과세가 될수도 있겠네요. 저는 소득공제 효과가 없는 분들께 이상품을 권해드린적이 없어서....
                 이상품은 아무래도 소득공제 받는 혜택이 가장 큰 혜택이다보니...
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결론 ; 고객님께 잘못된 정보를 드렸습니다. 전 상식적으로만 생각해서 소득공제를 받지 않는다면 10년이상 납입을 하기 때문에
        무조건 비과세가 된다고 생각해서 고객님께 답변을 드렸습니다. 하지만 자세히 알아보니 오답이었습니다. 죄송합니다.



소득공제 연금저축



  연금 저축 과 관련된 세금 알아보기

   기본 과세율

        - 연금수령시 5.5% (주민세 포함) 연금소득 과세
      - 중도해지 또는 연금외수령시 22.0% (주민세포함) 기타소득 과세
         또한, 저축가입일로부터 5년 이내 해지시 2.2% (주민세 포함) 해지가산세 부과


        연금 수령시 과세

         - 연금수령시 5.5% 연금소득세(주민세 포함)로 과세합니다.
           - 연금수령시 연금소득 과표
               
               연금소득 = 연금수령액 × [1 - (실제 소득공제받은 금액을 초과하여 불입한 금액의 누계액
                                                                      / 대통령령이 정하는 총연금지급액 또는 예상액*)
                              * 대통령령이 정하는 총연금지급액 또는 예상액 : 연금지급개시일 현재의 원리금합계액

                      ◈ 설명 ; 소득공제받은 금액을 초과하여 불압한 금액의 누계액 외에 이자가 붙었다면 그부분은
                                   연금소득세를 부과하겠다는 내용입니다. (초과된 원금만 비과세-그렇다면 이건 아무것도
                                            아님 - 내가 낸돈에 뭔 세금)


      중도해지 또는 연금외의 형태로 수령시 과세

               ■소득세
                  - 연금저축을 저축불입계약기간 만료전에 해지하거나 저축불입계약기간 만료후 연금외의 형태로
                    지급받는 경우 에는 22.0% 기타소득세(주민세 포함)로 과세합니다.

                  - 중도해지시 기타소득 과표
                     기타소득 = 해지 또는 연금외의 형태로 지급받는 금액 × [1 - (실제 소득공제받은 금액을
                                      초과하여 불입한 금액의 누계액 / 대통령령이 정하는 총지급액 또는 예상액*)]
                                    * 대통령령이 정하는 총지급액 또는 예상액
                                      1. 가입자가 가입계약기간 만료전에 해약하는 경우 : 총지급액
                                      2. 가입자가 가입계약기간 만료후 연금이외의 형태로 받는 경우 : 총지급예상액
                                      다만, 실제 소득공제받은 금액을 초과하여 불입한 금액의 누계액이 총지급액 또는 
                                      총
지급예상액보다 많은 경우에는 당해 기타소득금액을 영으로 본다.

                  - 다만, 가입자가 저축불입계약기간 만료 전에 사망하여 계약이 해지되거나 저축불입계약기간 
                    만
료 후 사망하여 연금 외의 형태로 지급받는 경우에는 상기의 산식에 따라 계산한 금액을 제1항
                    에 따른 연금소득으로 보아 5.5% 연금소득세(주민세 포함)로 과세합니다.

                    ◈ 설명 ; 중도해지시 또는 연금외의 형태로 일시금으로 받게 될경우는 예외 조항외에는 절대로
                                 해서는 않될정도로 손해가 많이 납니다. 

              ■ 해지가산세
                 - 연금저축의 가입자가 저축가입일부터 5년 이내에 저축계약을 해지하는 경우에는 매년 불입한 금액
                   (400만원을 한도로 한다)의 누계액에 2.2% (주민세 포함)를 곱하여 계산한 금액을 해지가
산세로
                   부과합니다.
                   다만, 저축자의 사망 기타 대통령령이 정하는 사유㈜로 해지하는 경우에는
그러하지 아니합니다.
                   ㈜ 대통령령이 정하는 사유 : 해지전 6월 이내에 발생한 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유
                       1. 천재·지변
                       2. 저축자의 퇴직
                       3. 저축자의 해외이주
                       4. 사업장의 폐업
                       5. 저축자의 3월 이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해·질병의 발생
                       6. 연금저축취급기관의 영업의 정지, 영업인가·허가의 취소, 해산결의 또는 파산선고
 

            ⇒ 상기의 소득세와 해지가산세는 계약의 해지로 인하여 연금저축의 가입자가 지급받는 환급금을
                한도로 합니다.
            ⇒ 다른 금융기관의 연금저축으로 계약을 이전하는 경우에는 이를 해지로 보지 아니합니다.


         연말 정산시 소득공제

            - 당해 연도의 저축불입액과 400만원 중 적은 금액을 당해 연도의 종합소득금액에서 공제합니다.
              다만, 당해 연도의 저축불입액과 「소득세법」 제51조의3 제1항 제3호 본문㈜의 규정에 의한
              불입액의 합계액이 연 400만원을 초과하는 때에는 그 초과하는 금액은 이를 없는 것으로 합니다.
              ㈜ 근로자퇴직급여 보장법」 또는 「과학기술인공제회법」에 따라 근로자가 부담하는 부담금.


 연금 저축의 결론 ; 연금저축은 소득공제 효과가 있는 경우만 가입을 하는것이 맞습니다. 
                           근로소득자, 자영업자 모두에게 소득공제 혜택을 주기 때문에 분명히 필수적으로 필요한 상품입니다.
                           하지만 현재 소득이 없거나 소득공제 효과가 있는 연400만원을 초과하는 금액을 적립하고 있다면 정리를 하시는것이 좋습니다. 
                           요즘 은행, 홈쇼핑 등에서도 연금저축을 무작정 가입시키는 경우가 많아서 400만원을 초과해서 납입을 하는 경우가 많고
                           주부들에게도 비과세가 된다고 노후 자금으로 추천을 많이 하고 있는듯합니다. 신중한 선택이 필요합니다.

                 * 불입원금 중 소득공제 받지 못한 원금 - 과세 제외
                 * 소득공제 받지 못한 원금에 대한 투자 이익 - 과세 대상
                 * 불입원금 중 소득공제 받은 금액 - 과세대상
                 * 소득공제 받은 원금에 대한 투자이익 - 과세대상
                 → 소득공제 받지 못한 원금에 대한 투자이익이 과세되므로 연400만원이상 적립은 바람직하지 않음
                 → 소득공제 한도를 초과하는 금액은 세제 비적격(비과세연금)으로 가입하는것이 바람직함.



Posted by 여우별leecfp 여우별 leecfp

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  1. 회오리
    2012.03.12 22:24
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    연 400만원 초과해서. 가입하신분들. 많다고 들었습니다~~^^ 그리그리고연금저축보험을 노후자금용. 연금으로 준비하기엔 기대수익율이 너무 낮아요~~적합한상품으로 가입해야합니다^^
  2. 2012.03.12 23:57 신고
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    전..어떤분이 사업비관련해서 태클을 거셔가지요.ㅠㅠ
    요즘 힘들어요
  3. 2012.03.13 01:08
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    연금저축 좋은상품이지만 상품에대한 정확한 지식을 갖고
    본인에게 적합한 상품인지를 알아본후 가입을 해야겠습니다.^^
  4. 2012.03.13 19:32 신고
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    추가입금하기 힘듭니다.
    지금부터라도 얼른 시작해야 할듯~^^
  5. 2012.03.13 20:02 신고
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    연금 가입전에 반드시 알아야 할 사항이네요
    연금저축을 비과세로 알고계신분들이 간혹 있으신데
  6. 2012.03.13 21:57
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    소득공제에 혜택에 촛점을두고 가입하는 상품이란걸
    알고해야겠어요^^
    • 2012.03.14 12:09 신고
      댓글 주소 수정/삭제
      예~ 너무 많이 납입을 해서 연금지급액이 많아지면 연금소득세가 높아지는 효과가 되어 차후 손해를 볼수도 있다는것을 꼭 인지하셔야 합니다.
  7. 2012.03.14 23:47 신고
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    홈쇼핑 뻥쟁이들..
  8. 2012.03.14 23:50
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    비밀댓글입니다
  9. 2PM
    2012.03.20 16:49
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    연금저축 가입하려고 했는데 다시한번 잘 따져보고 계획성있게 고민을 해봐야겠습니다. 좋은 정보 감사합니다^^


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