연금저축 소득공제 받지 않으면 연금개시후 세금 않내도 되나요?

 

 

연금저축을 가입하신 분들께서 가장 많이 하시는 질문중 하나가 연금저축을 가입후 소득공제를 한번도 받지 않았는데 연금개시후에

연금소득이 발생하면 소득세를 납부해야 하는지에 대한 질문입니다.

 

연금저축을 판매하시는 분들도 정확하지 않아 잘못 추천을 드리는경우도 있지 않을까 싶습니다.

간단하게 연금저축의 소득세 과세에 대한 부분을 알아보고자 합니다.

 

 

연금저축의 소득공제에 대한 부분이 올해부터 세율공제에서 세액공제로  변경된상황입니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

연금저축에 대해 알아보면...

 

연금저축은 현재 은행의 연금저축신탁 과 자산운용사의 연금저축펀드, 보험사의 연금저축보험이 있습니다.

연금저축은 연 400만원 한도에서 12% 세액공제를 받을수있습니다.

연 400만원을 납부한다면 12% 48만원에 지방세 1.2%를 더하여 52만 8천원을 연말정산 시 돌려 받을수있습니다.

변경전 소득공제 혜택에 비하면 수입이 많은분들의 경우 혜택이 줄어든것이 사실이지만 아직까지는 그래도 연말정산시 가장 소득공제 효과가 높은 상품이라고 생각합니다.

하지만 5년이상 의무납입이 있고 55세 이후 10년간 연금으로 수령해야하는 조건을 충족하셔야 합니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

연금저축 불입후 연금 수령시 소득세 과세

 

 

1) 득공제받지 않은 불입액 - 소득세 과세되지 않습니다.

    소득공제받지 않은 불입액에 붙은 운용수익 - 소득세 과세 됩니다.

 

2) 소득공제 받은 불입액 - 소득세 과세 됩니다.

    소득공제 받은 불입액에 붙은 운용수익 - 소득세 과세 됩니다.

 

*연금저축에 불입한 금액 중 소득공제를 받지 않은 금액이 있음을 입증하는 방법

 - 세무서 민원실에서 연금소득자 등의 소득공제명세서를 발급 또는 국세청홈택스서비스(www.hometax.go.kr)에서 온라인으로

   발급받아 연금저축에 가입한 기관에 제출하여 원천징수시 참고하도록 하시면 됩니다.

 

 

 

연금수령시 원천징수세율  [연금소득자의 나이에 따라 달리 적용됨]

 

▣ 연금수령일 현재 55세 이상 70세 미만 ; 5%

▣ 연금수령일 현재 70세 이상 80세 미만 ; 4%

▣ 연금수령일 현재 80세 이상 ; 3%

 

연간 과세대상 연금수령액이 1,200만원을 초과하는 경우에는 다른 소득과 합산하여 5월에 주소지관할세무서로  종합소득세 신고를

하셔야 합니다.

 

 

결론은....

 

소득공제를 받지 않는다하여도 운용수익에 대해서는 과세가 되므로 소득공제 효과가 없다면 소득공제용 연금저축을 가입하시는것

보다는 비과세 연금을 가입하는것이 유리할것입니다.

 

 

 

Posted by 여우별leecfp 여우별 leecfp

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재무설계로 행복만들기 블로거 이미선CFP입니다.인생의 행복한 재무관리를 위한 네비게이터가 되어드리겠습니다. 이미선CFP(01088678699) by 여우별 leecfp

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