[연금저축] 연금저축 가입하면 얼만큼의
소득공제 혜택을 주는지 궁금해요?

연금 저축 소득공제 혜택 알아보기      <메리크리스마스>



32세 미혼여성입니다. 연봉은 3,600만원이고 현재 부모님은 수입이 있으셔서 현재 공제를 받을 항목은 거의 없습니다.

매달 국민연금을 25만원씩 내고 있고 의료보험은 14만원씩 내고 있습니다.

소득공제 받을 항목이 없다보니 실제 매년초에 연말정산을 하게 되면 세금을 환급 받기는 커녕 몇십만원씩 세금을 뱉어내고 있습니다.

제가 만약 연금 저축을 가입하게 되면 소득공제 혜택이 얼마나 되는지 궁금합니다.




소득공제 혜택 알아보기




대부분의 미혼 여성이 겪고 있을 안타까운 일입니다. 도대체 나라에서 나한테 무엇을 해줄길래 매달 원천징수하는 세금도 많은데

일년에 한번 어떻게든 더 뺐어 가려고 이런걸 만들어 놓은 건지...화나실만 합니다.

하지만 이미 그렇게 하기로 정해진 일이고 않하면 경우에 따라 벌금도 내고 쇠고랑도 찹니다. ㅎㅎ


연봉이 3,600만원이면 보통 소득세라고하는 근로소득간이세액과 그금액의 10%에 해당하는 주민세라고하는 지방소득세를 매달 월급을 받을때

제외하고 받게 됩니다. 연봉이 3,600만원이지만 보너스가 600만원이고 월급여는 250만원으로 책정이 되어 있습니다.

국세청에서 정해진 세액은 본인외에 공제 대상자가 없을경우 월250만원 기준으로 소득세와 주민세를 합해서 매달 54,940원을 원천징수하게 됩니다.


그렇다면 연말정산시 소득공제를 받을수 있는 항목은 - 1. 본인 공제 150만원                                                              
                                    2, 국민연금 25만원 x 12개월 = 300만원
                                                    3. 국민건강 의료보험료 14만원 x 12개월 = 168만원
                                 4. 개인 건강보험 100만원 (최고한도)
                                                                                 5. 신용카드와 현금영수증으로 1,300만원이 증빙이 됨 - 공제액은 80만원



연말 정산 계산 내역 

과세 대상 급여  36,000,000원
              근로소득 공제 - 11,850,000원   ....... (1)
--------------------------------------------
근로 소득 금액 = 24,150,000원
  기본공제 본인 - 1,500,000원
연금보험료 공제 - 3,000,000원 
특별공제 건강보험료 -  1,680,000원        
특별공제 개인보장성보험료 - 1,000,000원                
 기타 공제 신용카드 및 현금카드 공제 - 800,000원 ..........(2)             
------------------------------------------------------------    
종합 소득과세 표준 = 16,170,000원       
     
                      산출 세액 = 1,345,500원 ..........(3)
              근로소득 세액 공제 - 500,000원 ..........(4)  
-------------------------------------------------------------
  결정 세액 소득세 = 845,500원    
  지방소득세(10%) +  84,550원   
---------------------------------------------------------------
               합계 ; 930,050원
              기납부 세액 - 659,280원          
    --------------------------------------------------------------      
              차감 징수 세액 270,710원             

고객님은 270,710원의 세금을 연말정산시 추가로 납부를 하여야 합니다.



(1) 근로소득 공제 계산 방법


총 급 여 공 제 액
500만원 이하 총급여액의 80%
500만원 초과 1,500만원 이하 400만원 + 500만원 초과금액의 50%
1,500만원 초과 3,000만원 이하 900만원 + 1,500만원 초과금액의 15%
3,000만원 초과 4,500만원 이하 1,125만원 + 3,000만원 초과금액의 10%
4,500만원 초과 1,275만원 + 4,500만원 초과금액의 5%

총급여 3,600만원을 계산하면 : 1,125만원 + 60만원 = 1,185만원


(2) 신용카드 및 현금영수증 공제 계산 방법


총급여 3,600만원 x 25% = 900만원 초과 금액을 기준으로
총사용 금액 1,300만원에서 400만원이 계산되고 400만원에서 20%를 소득공제하게 됩니다.
400만원 x 20% = 80만원

* 직불 카드이 경우 현재 25%를 공제해주고 있기 때문에 만약 사용금액이 모두 직불 카드 사용이었다면 100만원의 소득공제를 받게 됩니다.


(3) 과표에 의한 산출세액 계산 방법


과세 표준 적용 세율 (지방소득세 포함않됨)
1,200만원 이하 ~ 6.00%
1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하 15.00%
4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하 24.00%
8,800만원 초과  35.00%

과표 16,170,000원 을 계산하면 : (1,200만원 x 6%) + (417만원 x 15%) = 1,345,500원


(4) 근로소득 세액 공제 금액 계산 방법


근로소득에 대한 종합소득산출세액 공제액
50만원 이하 산출세액의 100분의 55
50만원 초과 27만 5천원 + (50만원을 초과하는 금액의 100분의 30)

출세액 1,345,500원 을 계산하면 ; 275,000 + (845,500원 x 30%) = 528,650원
공제 최고한도는 50만원이므로 공제 적용은 50만원으로 합니다.





만약 연금 저축을 올해 초 가입하셔서 1년간 400만원의 연금저축 보험료 납입을 하셨다면.....

공제액이 연금저축 보험료 400만원의 100%가 적용되기 때문에 세액을 책정하는 소득과세 표준이 16,170,000원이 아닌

12,170,000원이 됩니다. 산출세액은 1,345,500원에서 745,500원으로 줄어듭니다.

종합 소득과세 표준 = 12,170,000원      

          산출 세액 = 745,500원
근로소득 세액 공제 - 348,650원   
--------------------------------------------------
결정 세액 소득세 = 396,850원
 지방소득세(10%) + 39,680원
--------------------------------------------------
                합계 =  436,530원
         기납부세액 - 659,280원
---------------------------------------------------
차감 징수 세액 - 222,750원

환급 세액은 222,750원이 됩니다.

연금저축을 가입해서 총 270,710원 + 222,750원 = 493,460원의 혜택을 보게 되는것입니다.


연봉이 더 높다면 그만큼 더 큰 혜택을 보게 되는것입니다.




Posted by 여우별leecfp 여우별 leecfp

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  1. 연이
    2011.12.14 18:29
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    실제 예를 들어 설명해 주시니. 더 이해가 빠르네요 저도 대입해서. 홧인해봐야겠어요 ~~좋은 내용 잘 봤습니다^^
    • 여우별
      2011.12.14 20:34
      댓글 주소 수정/삭제
      실제 고객분들이 받으신 근로소득 원천징수 서류를
      보면서 알려드리면 훨씬 이해하기 편하다고 하세요.
      또 왜 연금저축이 필요한지도 본인이 판단이 되니까요~
  2. 여우별
    2011.12.14 20:36
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    가끔 고객분들중에 연금저축의 혜택을
    못받으면서 가입을 하고계신분들이 많으세요.
    다른 방법을 몰라서 그냥 보험료만 내고 계신 경우이죠~
  3. 주찬파파
    2011.12.14 22:44
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    실제 환급 받을 수 있는 금액을 계산해주시니 정말 도움이 된다는 생각이 드네요~~^^
    • 여우별
      2011.12.15 20:34
      댓글 주소 수정/삭제
      고객님의 정확한 정보가 있다면
      정확한 세금계산이 가능하답니다.
      미리 준비하실수있겠죠~
  4. 더불어 살자
    2011.12.14 23:17
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    와우!
    실제 사례를 들어 알려주신 너무나 좋네요
    • 여우별
      2011.12.15 20:34
      댓글 주소 수정/삭제
      감사합니다~~
  5. 2011.12.14 23:48 신고
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    포스팅 대박입니다.
    이런 포스팅은 역시 CFP자격증을 가지고 계신 이미선팀장님 만이 가능합니다.
    최고입니다.
    • 여우별
      2011.12.15 20:35
      댓글 주소 수정/삭제
      너무 띄워주셔서 어지러워요~
      감사합니다.
  6. 2011.12.15 10:52 신고
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    실제 사례로 알려주시니 금방 눈에 들어오넹.. 잘보고 갑니다.
    • 여우별
      2011.12.15 20:37
      댓글 주소 수정/삭제
      얼마전 만난 고객분은 매달 세금을 너무많이
      떼어간다고 불만이 많으시더라구요.
      직장인들은 정말 유리지갑이라서 세금에서
      벗어나는게 힘들어요~ 그러니 잘알아봐서
      미리미리 덜낼방안을 찾아야죠~
  7. 2011.12.16 00:15 신고
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    상담을 희망하시는 분들....진짜 내공있는 블로그...블로그 운영자를 선택하셔야 합니다.
    여우별님...바로 그러한 분이지요.
  8. 2011.12.16 16:58 신고
    댓글 주소 수정/삭제 댓글
    이렇케 숫자로 보니 한눈에 들어옵니다
    감사합니다
    • 여우별
      2011.12.16 21:53
      댓글 주소 수정/삭제
      예~ 자세히 보시면 절대로 어렵지 않아요~


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재무설계로 행복만들기 블로거 이미선CFP입니다.인생의 행복한 재무관리를 위한 네비게이터가 되어드리겠습니다. 이미선CFP(01088678699) by 여우별 leecfp

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